В России переводы между физлицами поставят на налоговый контроль

       Правительство внесло в Госдуму проект об ужесточении контроля за доходами и переводами физлиц.

Согласно документу, Федеральная налоговая служба (ФНС) получит доступ к данным о переводах граждан, чьи операции указывают на возможное ведение предпринимательской деятельности.

В настоящее время налоговая имеет право запросить выписку по счетам физлица только при наличии формальных оснований - в рамках налоговой проверки или при взыскании задолженности. При этом значительная часть доходов физлиц - оплата услуг репетиторов, аренда квартир, «серые» зарплаты - поступающих безналичным путем от других граждан, остается вне поля зрения налоговых органов.

Согласно законопроекту, Центробанк будет передавать в ФНС информацию об обычных физлицах (не ИП), операции которых имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других граждан. Получив от ЦБ информацию, налоговая служба сможет запрашивать у банков детализированные выписки по счетам - вне проверки.

Таким образом ФНС и Банк России начнут обмениваться данными на постоянной основе. ЦБ и коммерческие банки смогут передавать в налоговую информацию об открытии и закрытии счетов, о движении средств по картам, об электронных платежах и о пользовании счетами автоматически, без стандартных проверок.

«Информация о счетах и операциях будет консолидироваться и анализироваться ФНС, что позволит выявлять случаи систематического получения доходов, не отраженных в налоговой отчетности», - поясняет директор по аналитике Инго Банка Василий Кутьин.

Еще одно нововведение - ИНН будет обязательным идентификатором при открытии счетов и электронных кошельков. Таким образом, дробить операции по разным банкам станет бессмысленно - все счета физлица будут привязаны к единому номеру, и ЦБ увидит общую картину. А мелкие переводы от разных лиц укажут на розничную торговлю или оказание услуг.

Важно: законопроект не устанавливает никакой «безопасной суммы. Критерии подозрительности будут определяться в соглашении между ЦБ и ФНС, в которых речь идет не о сумме отдельного перевода, а о характере операций в целом: систематичность, множество отправителей, регулярность поступлений. Внимание контролирующих органов привлекут систематические поступления от разных людей.

Если ФНС установит, что переводы на карту - это не подарки, а оплата за услуги, товары или аренду, получателю грозит:

- доначисление НДФЛ;

- штраф за неуплату налога по статье 122 НК РФ - 20% от неуплаченной суммы. Если налоговая докажет умысел (а систематическое сокрытие доходов на это указывает), штраф удвоится - до 40%;

- штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ по статье 119 НК РФ - 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей;

- пени - 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Вместе с тем, возврат долга, подарки, помощь от родственников и друзей налогом не облагаются - это прямо предусмотрено Налоговым кодексом. Однако, если налоговая предъявит претензии, доказывать характер поступлений придется получателю. Чтобы избежать проблем, лучше сразу указывать в назначении платежа: «возврат долга», «подарок на день рождения», «доля за совместный ужин».